Portekiz İkametgahı ile Vergileri Azaltma

Portekiz’e Taşınarak Yasal Yollarla Vergi Yükünüzü Azaltmanın Kapsamlı Rehberi

Dünya giderek daha fazla birbirine bağlandıkça, bireyler vergi yüklerini en aza indirmek ve daha avantajlı finansal koşullardan yararlanmak için yollar arıyorlar. Son yıllarda popülerlik kazanan stratejilerden biri, Portekiz vergi ikametgahı almaktır. Bu kapsamlı rehberde, Portekiz vergi ikametgahının avantajları ve gerekliliklerini, çift vergilendirmenin nasıl azaltılabileceğini ve mevcut vergi kredileri ile indirimlerinden nasıl faydalanılacağını inceleyeceğiz.

I. Giriş

Portekiz, ılıman iklimi, güzel manzaraları ve elverişli vergi rejimi nedeniyle expatlar ve dijital göçebeler arasında popüler bir destinasyon haline geldi. Portekiz vergi ikametgahının gerekliliklerini ve avantajlarını anlayarak, bireyler vergi yüklerini en aza indirebilir ve daha avantajlı bir finansal duruma sahip olabilirler. Bu yazıda, Portekiz vergilendirme dünyasına dalacak ve yasal yollarla vergi yükünüzü azaltmak için kapsamlı bir rehber sunacağız.

II. Portekiz Vergi İkametgahı Olmak

Portekiz vergi ikametgahı olmak için, herhangi bir 12 aylık dönemde Portekiz’de 183 günden fazla (art arda veya değil) kalmalı veya Portekiz’de kalıcı bir ikamet sürdürüyor olmalı ve bunu ana yaşam alanı olarak düşünmelisiniz. Bu, esas olarak kendinizi beyan etmenizle belirlenir ve kalıcı ikametgahınızı edindikten sonraki 2 ay içinde Portekiz vergi makamlarına vergi ikametgahı olarak kaydolmalısınız. Portekiz adresinizle güncellediğinizde portekiz vergi kimlik numaranızı (NIF) bu tarih genellikle vergi ikametgahınızın başlangıcı olarak kabul edilir.

III. Portekiz’de Vergilendirme: İkametçiler ve İkametçiler Olmayanlar

İkamet etmeyenler sadece Portekiz kaynaklı gelirleri %25 oranında sabit vergiye tabidir, vergi ikamet edenler ise dünya çapındaki gelirleri üzerinden, 14,5% ile 48% arasında değişen artan oranlı vergilere tabidir. Bu, vergi ikametgah sahiplerinin Portekiz dışında kazandıkları gelirler de dahil olmak üzere, küresel gelirleri üzerinden vergilendirilecekleri anlamına gelir. Ancak, vergi ikametgah sahiplerine yönelik belirli vergi rejimleri ve teşvikler, vergi yüklerini azaltmaya yardımcı olabilir.

IV. Bilimsel Araştırma ve İnovasyon için Vergi Teşviki (IFICI)

Portekiz’in Yeni İkametli (NHR) vergi rejimi, yeni ikamet edenlere önemli vergi avantajları sunmuştu ve Ocak 2024’te sona erdi, geçiş dönemi Mart 2025’e kadar devam edecek. Mevcut NHR sahipleri etkilenmiyor, fakat yeni başvuranlar artık Yeni Bilimsel Araştırma ve İnovasyon Vergi Teşviki (IFICI) rejimine bakmalı. IFICI rejimi, nitelikli araştırma, AR-GE veya girişimcilik faaliyetlerinden elde edilen net ücretler için %20 sabit vergi oranı tanır ve çoğu yabancı kaynaklı gelirden (emeklilik ve kara listeyi takan ülkelerden olmayanlar hariç) muafiyet sağlar.

IFICI’ye başvurmak için, önceki beş yıl içinde Portekiz vergi ikametgahı olmamalı, NHR veya eski ikamet rejimlerinden yararlanmış olmamalı ve uygun alanlarda çalışmalısınız. Bu rejim, yüksek vasıflı profesyoneller ve girişimcileri Portekiz’e çekmek amacıyla tasarlanmış olup, uygun olanlara önemli vergi tasarrufları sağlayabilir.

V. İkametçiler İçin Vergi Kredileri ve İndirimler

İkametçiler için sunulan vergi kredileri ve indirimler şunlardır:

• Evde yaşayan bağımlılar ve üst kuşaklar için sabit tutar
• Genel hanehalkı giderleri, eğitim, sağlık, ipotek faizi, hayırsever bağışlar ve emeklilik tasarruf planları için indirimler

Bu krediler ve indirimleri anlamak ve talep etmek, vergi yükünüzü en aza indirmek için önemlidir. Bu teşviklerden faydalanarak, vergilendirilebilir geliriniz azaltabilir ve vergi borcunuzu düşürebilirsiniz.

VI. Çift Vergilendirmenin En Aza İndirilmesi

Çift vergilendirmenin önüne geçmek için Portekiz’in çifte vergilendirme anlaşmaları ağı kullanılır; bu anlaşmalar, her iki ülkede de vergi ikametgahı sayılırsanız, rahatlama sağlar. ABD vatandaşları, Portekiz’de yaşarken Amerikan Vergi Kredisi (FTC) kullanarak, ödedikleri Portekiz vergileriyle ABD vergilerini dengeleyebilir veya Yurt Dışında Kazanılan Gelir Muafiyeti (FEIE) ile 2025 itibariyle 130.000$’a kadar yurt dışı kazançlarını ABD vergisinden muaf tutabilirler.

Portekiz ve ABD arasında bir vergi anlaşması bulunmasına rağmen, ABD “tasarruf maddesi” nedeniyle ABD vatandaşları, dünya genel gelirleri üzerinden hâlâ vergilendirilmektedir; FTC ve FEIE, çift vergilendirme riskini azaltan ana araçlardır. ABD’li yurtdışı ikamet edenler ayrıca, yabancı hesapları 10.000$’ı aşarsa FBAR (FinCEN 114) bildirmeli, ve yabancı varlıkları 200.000$ (tek kişi) veya 400.000$ (birlikte) aşarsa FATCA Form 8938 doldurmalıdır.

VII. Oturma İzni ve NIF Alma

Vergi ikametgahı olmak için önce oturma izni almanız gerekir (pasif gelirler için D7 vizesi, yatırım için Altın Vize veya uzaktan çalışanlar için dijital göçebe vizesi), ardından bir NIF başvurusu yapmalı ve Portekiz adresinizi NIF ile bağlantılandırmalısınız. Altın Vize programı artık gayrimenkul yatırımlarını uygun yol olarak kabul etmiyor, ancak girişim sermayesi fonları, istihdam yaratma veya kültürel katkılar gibi yatırımlar devam edebilir ve minimal fiziksel varlık gerekliliği vardır.

D7 vizesi, emekliler ve maddi olarak bağımsız kişiler arasında popülerdir; pasif gelir ve sağlık sigortası kanıtı gerektirir. AB/AEA/İsviçre vatandaşları kolayca ikamet alabilirken, AB olmayan vatandaşların uygun vize başvurusu yapması gerekir.

Sosyal Güvenlik Yükümlülükleri ve Diğer Hususlar

Sosyal güvenlik yükümlülükleri, ikamet sürenize bağlıdır; ABD-Portekiz Toplamlaştırma Anlaşması kapsamında, 5 yıldan az süre kalırsanız ABD Sosyal Güvenliği’ne, daha uzun süreler kalırsanız Portekiz sosyal güvenliğine ödersiniz. Vergi durumunuzu veya adresinizi güncellemeyi unutmak cezalara yol açabilir.

VIII. Sonuç

Sonuç olarak, Portekiz vergi ikametgahı almak, vergi yükünüzü en aza indirmenin oldukça etkili bir yolu olabilir. Portekiz vergi ikametgahının gerekliliklerini ve avantajlarını anlayarak, mevcut vergi kredileri ve indirimlerinden faydalanabilir, çift vergilendirmenin önüne geçebilir ve daha avantajlı bir finansal duruma sahip olabilirsiniz. Dijital göçmen, girişimci veya emekli olun, Portekiz’in elverişli vergi rejimi ve güzel doğası, vergi yükünüzü azaltmak ve yaşam kalitenizi artırmak isteyenler için cazip bir seçenek haline geliyor.

Anahtar Kelimeler:

• Vergi minimizasyonu
• Yasal stratejiler
• Vergilendirme
• Yurtdışında yaşayanlar
• Portekiz vergi ikametgahı
• Vergi kredileri ve indirimler
• Çift vergilendirme
• Yabancı Vergi Kredisi (FTC)
• Yurt Dışında Kazanılan Gelir Muafiyeti (FEIE)
• Sosyal Güvenlik Yükümlülükleri

Uygulanabilir adımlar:

1. Portekiz vergi ikametgahının gerekliliklerini ve avantajlarını araştırın ve anlayın.
2. Bilimsel Araştırma ve İnovasyon için Vergi Teşviki (IFICI)’ne uygun olup olmadığınızı belirleyin.
3. Mevcut vergi kredileri ve indirimlerini talep ederek vergi yükünüzü en aza indirin.
4. Vergi ikametgahı olmak ve NIF almak için başvurun.
5. Sosyal güvenlik yükümlülüklerinizi ve diğer hususları anlayın.

Bu uygulanabilir adımları takip ederek ve Portekiz’in elverişli vergi rejiminden faydalanarak, vergi yükünüzü azaltabilir ve daha avantajlı bir finansal duruma sahip olabilirsiniz.