Yurtdışında yaşarken ABD pasaportunuzun vergilerinizi nasıl etkilediğini hiç merak ettiniz mi? Devam edin ve tam olarak ne borçlu olduğunuzu, hangi istisnaları talep edebileceğinizi ve takip etmeniz gereken ek kuralları öğreneceksiniz—üstelik çoğu rehberin bahsetmediği akıllı ipuçlarıyla.

Dünya Çapında Gelir ve Yıllık Beyan

ABD pasaportuna veya Yeşil Kart’a sahipseniz, IRS siz nerede yaşarsanız yaşayın, kazandığınız her dolar üzerinden vergilendirir.
– Tüm geliriniz yabancı kaynaklı olsa bile, ABD vatandaşları ve yurtdışındaki ikamet eden yabancılar için IRS rehberi doğrultusunda her yıl Form 1040’yi dosyalamanız gerekir.
– Nisan 15 tarihini kaçırmak ceza ile sonuçlanabilir, ancak yurtdışında yaşarken otomatik iki aylık uzatma alırsınız.

Ana Çıkarmalar ve Krediler

İki kat vergilendirmeye karşı güçsüz değilsiniz. IRS şunları sunar:

1. Yabancı Kazanılan Gelir İstisnası (FEIE)
   2024 yılında, bona fide ikamet veya fiziksel varlık testi koşullarını yerine getirerek, 120.000$’a kadar yabancı ücretleri istisna edebilirsiniz, detaylar Tax Foundation’un Yabancı Kazanılan Gelir İstisnası genel bakışında mevcuttur.

2. Yabancı Konut İstisnası
   Bona fide ikamet veya fiziksel varlık testi koşullarını karşılıyorsanız, kira veya konut giderlerinizin bir bölümünü istisna edebilirsiniz—kabul edilebilir giderlere örnekler için KPMG’nin yabancı konut istisnası açıklamasını inceleyin.

3. Yabancı Vergi Kredisi (FTC)
   Yabancı vergileriniz karşılığında ABD vergi borcunuzun kadarını talep etmek için Form 1116’yu dosyalayın—daha çok bilgi için Investopedia’nın Yabancı Vergi Kredisi rehberine bakın.

“Bu kredileri ve istisnaları birlikte kullanmak, yabancı gelir üzerindeki ABD vergi borcunuzu tamamen kaldırabilir,” dedi vergi uzmanı Jane Miller.

Yabancı Hesaplar ve Yatırımların Bildirilmesi

Uyumlu kalmak yalnızca 1040 formu doldurmakla sınırlı değildir.

• FBAR: Herhangi bir zamanda yabancı hesaplarınızda 10.000$’ı aşan tutarda varlıklarınız varsa, FinCEN 114 formunu doldurmalısınız. Yabancı banka hesaplarının bildirilmesine ilişkin FinCEN talimatlarıni inceleyin.
• FATCA: Yurt dışındaki varlıklarınız belirli eşiği aşarsa, 8938 Formu’nu doldurmanız gerekir—ABD Hazinesi’nin FATCA gereklilikleri genel bakışını inceleyin.
• PFIC Kuralları: Yurt dışında pasif yatırım araçları karmaşık vergi tuzaklarına yol açabilir; hızlı bir giriş için Wikipedia’nın PFIC sayfasına bakabilirsiniz.
• Net Yatırım Geliri Vergisi (NIIT): 200.000$’lık bekar / 250.000$’lık evli olmayan gelir üzerindeki %3,8 ek vergi—Kurumsal Finans Enstitüsü’nün NIIT rehberini inceleyin.

Vatandaşlık ve İkamet Bazlı Vergi Sistemleri

Most ülkeler yalnızca ikamet edenleri vergilendirirken; ABD vatandaşların her yerde vergilendirilir. Bir ikamet sistemine geçmek, ABD’lilerin dünya genelinde uyum maliyetlerinden milyarlarca tasarruf sağlayabilir, OECD’nin ikamet bazlı vergilendirme üzerine kamu danışma toplantısına göre.

Çift Vatandaşlar ve Kazara Amerikanlar

İki pasaport taşımak bazı tuhaflıklar getirir:

• Çift vatandaşlar ABD beyannamesi vermek zorundadır, ancak vergi anlaşmaları genellikle çift vergilendirmeyi engeller.
• “Kazara Amerikanlar”—ABD’de doğup yurt dışında yetişenler—‘Amerikan’ hissetmeyebilirler, yine de ABD vergisi borcu altındalar. Bu tuzaklar TaxConnections’un kazara Amerikanlara yönelik vergi tuzakları kılavuzunda detaylandırılmıştır.

Farklı Dosyalamayanlar İçin Uyum Kolaylığı

Geride kaldıysanız, IRS’nin Kolay Dosyalama Uyum Prosedürleri sizi ağır cezalara çarpmadan güncellemeye yardımcı olabilir—TurboTax’un Kolay Dosyalama Uyum Prosedürleri özetini inceleyin.

Vatandaşlıktan Vazgeçme ve “Çıkış Vergisi”

Bağları koparmayı mı düşünüyorsunuz? Net değeri 2 milyon doların üzerinde ise veya son beş yılda ortalama 190.000$’ın üzerinde gelir elde ettiyseniz, “kapsamlı göçmen” olabilirsiniz ve varlıklarınız üzerinde piyasa değeri bazlı bir çıkış vergisiyle karşılaşabilirsiniz. Kurallar Morgan Lewis’in çıkış vergisi analizinde detaylı olarak açıklanmıştır.

Sağlama Anlaşmaları ve Sosyal Güvenlik

Her iki ülkede de Sosyal Güvenlik vergisi ödememek için, ABD 30’dan fazla ülke ile anlaşma yapmıştır. ikamet ettiğiniz ülkenin bu anlaşmalarda olup olmadığını Sosyal Güvenlik İdaresi’nin toplamlaşma anlaşmaları sayfasında kontrol edin.

Uluslararası Mülkiyetler Üzerine Bağış ve Miras Vergisi

Yabancı mülke sahip olmak ABD bağış ve miras vergilerini tetikleyebilir. 2024 yılında, 13.61 milyon dolarlık birleşik muafiyetiniz bulunuyor, ancak bu tutarın üzerindeki değerler %40’a varan vergilere tabi olabilir—NerdWallet’ın birleştirilmiş kredi detayını inceleyin.

Dijital Göçebeler ve Özel Vizeler

Uzaktan çalışma vizesiyle ülkeler arasında dolaşmayı mı planlıyorsunuz? Bazı vizeler, 183 gün sonra vergi ikametgahı olmanızı gerektirebilir. Yerel kuralların ABD beyannamelerinizle nasıl etkileşime gireceğini her zaman planlayın; detaylı bilgi PwC’nin Dijital Göçebe Vergi Rehberi’nde mevcuttur.

Dünyayı Dolaşan Vergi Mükellefi’nin Rehberi

Birçok durumu dengelemek zorundasınız, ancak yalnız değilsiniz. İstisnaları, kredileri ve anlaşma avantajlarını birleştirerek—ve ne zaman yardım isteyeceğinizi bilerek—küresel yaşamınızı hem deneyim açısından zengin hem de beklenmedik vergi borçlarından arındırabilirsiniz.